Kontrola zarządcza i zarządzanie ryzykiem w sektorze publicznym

Cel szkolenia

Celem szkolenia jest pomoc uczestnikom w adekwatnej, efektywnej i skutecznej realizacji kontroli zarządczej, a zwłaszcza procesu zarządzania ryzykiem, w kształcie nadanym ustawą o finansach publicznych, zgodnie ze standardami oraz wytycznymi Ministra Finansów oraz zdrowym rozsądkiem. Efektem szkolenia będzie także umiejętność oceny systemu kontroli zarządczej istniejącego w reprezentowanych przez nich jednostkach, umiejętność określania celów wraz z miernikami, konstruowania pytań w zakresie samooceny kontroli zarządczej oraz zastosowania zarządzania ryzykiem jako narzędzia rozwiązywania problemów na poziomie jednostki.

Przedmiotem szkolenia jest zarówno dokumentacja kontroli zarządczej (m.in. zarządzenia, samoocena, identyfikacja i analiza ryzyka), jak i przełożenie przepisów oraz standardów na poprawę faktycznego funkcjonowania jednostki sektora finansów publicznych.

Grupa docelowa

Kierownicy jednostek, dyrektorzy komórek organizacyjnych, główni księgowi, skarbnicy, sekretarze, audytorzy wewnętrzni i pozostali pracownicy odpowiedzialni za organizację pracy, gospodarkę finansową oraz procedury kontrolne w jednostkach sektora finansów publicznych.

Program

1. Kontrola zarządcza jako narzędzie kierowania i zarządzania jednostką sektora finansów publicznych, integrującego pozostałe narzędzia tzw. nowego zarządzania publicznego (budżet zadaniowy, zarządzanie procesowe, zarządzanie jakością).

3. Obszary kontroli zarządczej wg ustawy o finansach publicznych oraz standardów i wytycznych ministerialnych.

 4. Ocena adekwatności, skuteczności i efektywności istniejących w jednostce mechanizmów kontroli zarządczej. 

5. Obszary kontroli zarządczej w zakresie środowiska wewnętrznego jednostki:

przestrzeganie wartości etycznych, kompetencje zawodowe, struktura organizacyjna, delegowanie uprawnień 

6. Obszary kontroli zarządczej w zakresie celów (warsztaty): określenie celu istnienia jednostki (misji), system określania i wyznaczania celów i zadań jednostki 

7. Obszary kontroli zarządczej w zakresie zarządzania ryzykiem (warsztaty):

identyfikacja ryzyka na poziomie jednostki, działów lub procesów,  analiza ryzyka pod względem przyczyn, skutków i częstotliwości wystąpienia, wybór reakcji na ryzyko a monitorowanie ryzyk i efektywności podejmowanych działań, sprawozdawczość z procesu zarządzania ryzykiem, zarządzanie ryzykiem jako narzędzie rozwiązywania problemów 

8. Mechanizmy kontroli jako odpowiedź na konkretne ryzyko:

dokumentowanie systemu kontroli zarządczej, w tym sprawozdawczość – potrzeby własne jednostki a oczekiwania kontroli zewnętrznych, sprawowanie nadzoru, ciągłość działalności, ochrona zasobów, szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych obejmujące m.in. rzetelne i pełne dokumentowanie i rejestrowanie operacji finansowych i gospodarczych, zatwierdzanie (autoryzację) operacji finansowych przez kierownika jednostki lub osoby przez niego upoważnione, podział kluczowych obowiązków, weryfikacja operacji finansowych i gospodarczych przed i po realizacji mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych 

9. Obszary kontroli zarządczej w zakresie informacji i komunikacji:

pozyskiwanie i weryfikacja bieżących informacji, komunikacja wewnętrzna, komunikacja zewnętrzna, 

10. Obszary kontroli zarządczej w zakresie monitorowania i samooceny:

system monitorowania realizacji wyznaczonych celów i zadań,  ocena systemu kontroli zarządczej przez osoby zarządzające i pracowników jednostki (samoocena – warsztaty), ocena kontroli zarządczej przez audytora wewnętrznego, źródła informacji o stanie kontroli zarządczej 

11. Osoby odpowiedzialne za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej:

na poziomie kontroli jednostki sektora finansów publicznych (tzw. I poziom kontroli dotyczący wszystkich jednostek organizacyjnych) na poziomie działu administracji rządowej i jednostki samorządu terytorialnego (tzw. II poziom kontroli) 

12. Proces realizacji kontroli zarządczej:

obowiązki kierownika jednostki, głównego księgowego, kierownika działu/referatu i poszczególnych pracowników, dokumentacja kontroli zarządczej (procedury wewnętrzne, instrukcje, wytyczne, dokumenty określające zakres obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności pracowników oraz inne dokumenty wewnętrzne), oświadczenie o stanie kontroli zarządczej, sposoby ujęcia kontroli zarządczej w regulaminie organizacyjnym jednostki i innych aktach kierownictwa wewnętrznego, etapy realizacji KZ w danym roku licząc od dnia uczestnictwa w szkoleniu 

13. Ocena kontroli zarządczej przez instytucje kontroli zewnętrznej (NIK, RIO):

najczęstsze błędy w zakresie kontroli zarządczej typowe zalecenia pokontrolne dotyczące kontroli zarządczej 

14. Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych polegające na niewykonywaniu lub niewłaściwym wykonywaniu obowiązków w zakresie kontroli zarządczej.

15. Międzynarodowe standardy kontroli zarządczej.

Prowadzący

Prawnik, ekspert w zakresie finansów publicznych i środków unijnych, absolwent rachunkowości (studia podyplomowe), konsultant podatkowy, otwarty przewód doktorski w Katedrze Prawa Finansowego UMCS, wykładowca prawa finansowego, autor publikacji m.in. na łamach „Przeglądu Podatkowego". Doradca kierowników jednostek sektora finansów publicznych w zakresie prowadzenia gospodarki finansowej, środków unijnych, zarządzania i organizacji, zamówień publicznych, rozliczania podatku VAT w sektorze publicznym oraz współpracy z organizacjami pozarządowymi.

Wybrane szkolenia z zakresu finansów publicznych prowadzone w ostatnich latach przez wykładowcę:

Finanse publiczne w praktyce - cykl szkoleń 2009 - 2019 r.

Kontrola zarządcza w jednostkach sektora publicznego - cykl szkoleń 2010 - 2019 r.

Dotacje w sektorze publicznym - cykl szkoleń 2014 - 2019 r.

Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych - cykl szkoleń 2008-2019 r.

Budżet zadaniowy - cykl szkoleń 2010 – 2019 r., w tym szkolenia w ramach projektów szkoleniowych Ministerstwa Finansów (2010 i 2015)